Subjects
-Tags
-Abstract
تطرق الباحث في دراسته إلى جوانب غسيل الأموال من ناحية التعريف بمفهوم غسيل الأموال والتطور التاريخي لعمليات غسيل الأموال ومراحل عمليات غسيل الأموال وأساليب وطرق عمليات غسيل الأموال، واستخدام الباحث المنهج الاستکشافي في وصف الظاهرة وتحليلها ومن ثم تحديد أسئلة البحث، والخاصة بدور أدوات الرقابة الداخلية التي تتخذها البنوک في مواجهة عمليات غسيل الأموال والحد منها، من خلال الدراسات السابقة. قام الباحث بطرح استبانة أراء على عينة من مجتمع الدراسة الذي يتشکل من البنوک العاملة في محافظة إجدابيا في ليبيا وذلک لقياس آراءهم حول قدرة إجراءات الرقابة الداخلية على الحد من ظاهرة غسيل الأموال في ليبيا وفقاً للمعايير والقواعد التي تم الاعتماد عليها في الدراسة والممثلة في التحقق من بيانات العملاء، حفظ السجلات والمستندات، التحقق من مصادر الأموال المودعة بالمصارف، وضوح الأدلة الإرشادية بالمصاريف، وتدريب العاملين بالمصارف. ومن تم فقد تم جمع الآراء وتحليلها تحليلاً وصفياً بهدف الوصول إلى بعض التوصيات للقطاع المصرفي في مدينة اجدابيا، فيما يخص قواعد الرقابة الداخلية التي الأکثر أهمية من وجهة نظر العينة للحد من ظاهرة غسيل الأموال.
DOI
10.21608/atasu.2016.48674
Keywords
غسيل الأموال | الرقابة الداخلية | المصارف الليبية | المصارف التجارية | مدينة إجدابيا
Authors
MiddleName
-Affiliation
کلية الادارة - الاکاديمية العربية للعلوم والتکنولوجيا والنقل البحري
Email
-City
-Orcid
-First Name
اللافي عبدالکريم
MiddleName
-Affiliation
-Email
-City
-Orcid
-Link
https://atasu.journals.ekb.eg/article_48674.html
Detail API
https://atasu.journals.ekb.eg/service?article_code=48674
Publication Title
الفکر المحاسبى
Publication Link
https://atasu.journals.ekb.eg/
MainTitle
-