الصورية في المنتجات المصرفية الإسلامية وعلاقتها بالهيئات الشرعية
"الواقع والمأمول"
د. عدنان محمد ربابعة*
adnanr@yu.edu.jo
د. زاهرة علي بني عامر**
zahera_bnmr@yahoo.com
أ. آلاء محمود تحسين***
alaatahseen92@gmail.com
هدفت الدراسة إلى بيان مفهوم الصورية في المنتجات المصرفية الإسلامية، وبيان علاقة الهيئات الشرعية التي تعمل في المصارف الإسلامية بصورية العقود على المنتجات المصرفية، وبيان أيضاً دورها المأمول في ذلک.
تناولت الدراسة مفهوم الصورية وشروطها، ومفهوم الصورية الخاص بالمنتجات المصرفية، کما تناولت أيضاً ماهية عمل الهيئات الشرعية في المصارف الإسلامية ودورها في ذلک، وأخيراً علاقة الهيئات الشرعية بصورية المنتجات المصرفية الإسلامية.
خلصت الدراسة إلى أن مفهوم الصورية في المنتجات المصرفية يعني وجود منتجات مالية بمسمى إسلامي تحاکي في بنيتها وفلسفتها المنتجات المالية التقليدية مع وجود عناصر تجعل منها مقبولة إسلامياً، وتوصلت الدراسة أيضاً إلى أن الصورية تنشأ نتيجة تقصير أعضاء هيئات الرقابة الشرعية في أدائهم لواجباتهم، وهذا يکون على مستويين هما: صورية على مستوى صياغة وإقرار العقود والصفقات، وصورية تنشأ أثناء الرقابة التنفيذية والتدقيق الشرعي.
أوصت الدراسة إلى فتح باب الابتکارات لتطوير المنتجات المصرفية الإسلامية في ضوء أحکام الشريعة الإسلامية، وأيضاً تطوير مهام الهيئات الشرعية في المصارف الإسلامية من خلال إفساح المجال أمامها في التصدر لإصدار منتجات مصرفية شرعية مبتکرة منافسة للمنتجات المصرفية التقليدية.
الکلمات المفتاحية: الصورية ، المنتجات المالية الإسلامية ، البنوک الإسلامية ، هيئات الرقابة الشرعية.
Abstract
Formalism of Islamic financial products and its relation to sharia boards:
Reality and expectations
Adnan Mohammed Rababaa
adnanr@yu.edu.jo
Zahira Ali Bani Amer
zahera_bnmr@yahoo.com
Alaa Mahmoud tahsin
alaatahseen92@gmail.com
This study aims to demonstrate the concept of formalism of Islamic banking products, and the relationship between the role of sharia supervisory boards in Islamic banks and formalism in banking products, it also tackles the expected role of these boards.
The study discusses the concept of simulation in general and its conditions, and the concept of simulation in banking products in particular.
The study shows that the concept of formalism in Islamic banking products means the existence of financial products with an Islamic title that simulates the same structure and philosophy of traditional financial products but involving some elements that make them sharia acceptable. This study also shows that formalism is resulted from the failure of sharia supervisory boards that is emerged during two stages: one, while contract drafting and approving. The second arises during sharia control and auditing.
The study recommends to allow for opportunities for innovations to develop Islamic banking products in the light of the rules of Sharia, as well as the development of the roles of Sharia boards in Islamic banks by allowing them to issue innovative Sharia banking products that compete its conventional counterparts.
Key words: formalism, Islamic financial products, Islamic banks, sharia supervisory boards.
* أستاذ مشارک ورئيس قسم الاقتصاد والمصارف الإسلامية، جامعة اليرموک.
** دکتوراة في الاقتصاد والمصارف الإسلامية، جامعة اليرموک.
*** ماجستير في الاقتصاد والمصارف الإسلامية، جامعة اليرموک.